返程投资（返程投资处罚案例）

本文目录一览：

• 1、办理37号文件可以解决境外融资和返程投资合规性的问题吗?
• 2、什么是返程投资
• 3、返程投资的企业是否算外商投资企业呢?是否享受外商投资企业待遇呢...
• 4、假外资是什么意思

办理37号文件可以解决境外融资和返程投资合规性的问题吗?

投资到境外的境内企业需要在商务部门（具体以投资额为限，商务部或省级商务厅）办理《投资证书》。再去当地外汇管理机构办理外汇手续。在境外的分支机构按属地管理原则，不需要在国内办理工商、税务登记手续。

①。剥离不良资产。借助母子公司之间的有限责任关系，以及离岸金融中心对离岸公司资产质量要求极为松弛的特点，将不良资产剥离到离岸子公司，不失为剥离不良资产一条可行性较高的办法。②。曲线海外上市。

(二)依法合规处置低效无效参股一是出台政策解决历史遗留参股问题。依法合规处置低效无效参股投资是应坚持的原则，依据126号文的规定，参股股权转让应严格执行国有资产评估、国有产权进场交易等制度规定，确保国有权益得到充分保障。

Special Purpose Vehicle，简称SPV。在证券行业，SPV指特殊目的的载体也称为特殊目的机构/公司，其职能是在离岸资产证券化过程中，购买、包装证券化资产和以此为基础发行资产化证券，向国外投资者融资。

BVI注册离岸公司，程序简单，费用低，无实地经营不需要交税，具有很高保密性。

号文也就是国家外汇管理局在2014年7月4号发布的《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014 37号)。

什么是返程投资

1、返程投资的定义返程投资是指一个经济体境内投资者将其持有的货币资本或股权转移到境外，再作为直接投资投入该经济体的经济行为，75号文返程投资。

2、返程投资是指一个经济体境内投资者将其持有的货币资本或股权转移到境外，再作为直接投资投入该经济体的经济行为。返程投资可以分为狭义和广义两种。

3、是指由境内的资本通过各种渠道流通到境外，以外国直接投资的名义再返回到境内的投资。

4、境内的自然人在境外设公司，然后再以公司名义来境内投资，就是返程投资。

返程投资的企业是否算外商投资企业呢?是否享受外商投资企业待遇呢...

1、因此，该企业并不具有《外商投资企业批准证书》，不属于外资企业。

2、返程投资通俗来讲，是指中国籍的个人或企业在境外投资之后，又回到中国境内投资了一家外商投资企业。在外汇管理局的规定下，这家外商投资企业会被认定为特殊性质的外商投资企业，即“返程投资企业”。

3、分公司不行，代表处可以，代表处只是个联络点，没有经营权，只是代表处，也不叫外资企业，如果你以这个香港公司来做个国内的公司那才叫外资企业。

假外资是什么意思

“假外资”一般是指“返程投资”，返程投资作为国家利用外资过程中的一种特殊现象，一直广受关注。返程投资的历史，几乎可以追溯到改革开放之初。

假外资是什么意思？先说一下什么是外资，它是指外国资本，在股市中也就是外国资金，外资投资A股，通常会借助沪港通与深港通两个通道。

什么意思呢，就是之前有很多内地资金，买咱们A股的股票还非要绕几个弯子，偏偏去港股开户，然后在通过香港进入内地炒股。左右一倒腾，摇身就变成了北上资金了，其实是穿着北上资金马甲的假外资。

以实物资产出资无合法证明。比如，股东当初是以机器设备折价出资的，但却没有机器设备销售方开具的发票，因而其估价就缺乏依据，据此出资，注册资本便要遭到质疑。 假外资问题。